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南昌市紅十字會2017年度整體支出績效評價報告
發布時間：2018-12-28 1:52:27
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一、部門概述和基本情況
(一）部門基本情況
南昌市紅十字會，于2004年1月根據南昌市機構編制委員會《關于調整市紅十字會管理體制和人員編制的批復》（洪編發[2004]1號）成立，作為我市獨立從事人道主義工作的社會救助團體，參照國家公務員法管理。辦公住所：南昌市淵明北路147號，法定代表人：曹小明，開辦資金為人民幣16萬元。
宗旨和業務范圍：發揚人道主義精神，保護人的生命和健康，促進和平進步事業 ；救援救災，募捐救助，應急救護培訓，現場救護，無償獻血，遺體和人體器官捐獻，造血干細胞捐獻，志愿服務。
（二）人員機構構成情況
1、內設機構
南昌市紅十字會內設辦公室、賑濟服務處和組織宣傳處3個部門。
2、人員結構
南昌市紅十字會核定事業編制9名，現有在職人員9名。
（三）部門主要職能
（一）開展救援、救災的相關工作，建立紅十字應急救援體系。在戰爭、武裝沖突和自然災害、事故災難、公共衛生事件等突發事件中，對傷病人員和其他受害者提供緊急救援和人道救助；
（二）開展應急救護培訓，普及應急救護、防災避險和衛生健康知識，組織志愿者參與現場救護；
（三）參與、推動無償獻血、遺體和人體器官捐獻工作，參與開展造血干細胞捐獻的相關工作；
（四）組織開展紅十字志愿服務、紅十字青少年工作；
（五）參加國際人道主義救援工作；
（六）宣傳國際紅十字和紅新月運動的基本原則和日內瓦公約及其附加議定書；
（七）協助人民政府開展與其職責相關的其他人道主義服務活動。
（四）管理機制
南昌市紅十字會制定了相關的財務管理制度和固定資產管理辦法，相關管理制度都是在合法、合規、完整的前提下制定，相關管理制度在實際工作中也能得到有效執行。項目資金嚴格按照文件要求專款專用，不擠占和挪用財政專項資金，不定時地對經濟活動情況進行檢查、監督，制度執行情況良好。
二、評價工作開展
（一）績效評價實施過程情況
1、績效評價目的
為深入貫徹《預算法》，全面落實《江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》及《南昌市人民政府關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》文件精神，進一步提高部門整體依法履職效益，促進部門資源的合理配置，結合我市預算管理制度改革的需求，開展2017年度市直部門整體支出績效評價。
2、績效評價工作方案
1 、評價范圍
2017年度市直各部門及其所屬單位全部預算資金，涉密專項（提供保密局認定書）或部分基金類除外。市直主管部門及所屬單位開展整體支出自評，于2018年9月28日前，向市績效辦報送績效評價書面材料及上交電子文本。
2、評價的主要內容
評價主要圍繞部門履職所需的資金投入、預算執行、管理情況；部門資產管理匹配情況；年初工作計劃、目標及布置的重點工作任務所制定的制度、采取的有效措施及目標實現率；服務對象滿意度等。
3、績效評價原則和方法
績效評價主要通過查看部門相關數據和資料、實地核查分析、重點抽查及調查問卷等方式客觀進行整體評價、打分。基本原則遵循科學規范原則、公正公開原則、分級分類原則、績效相關原則，本次績效運用科學、規范的評價方法，將部門整體收入支出的實際情況與評價標準、評價依據進行比較分析和綜合評判，形成評價結論，出具評價報告，并對績效評價發現的問題提出改進意見，促進預算績效管理。
（二）績效評價整體結果概況
紅十字會總體運行情況良好，目標設置明確、合理合規，公用經費及“三公經費”控制度較高，社會公眾滿意度高，但部門預算、結轉結余率等方面需要進一步細化和提高。具體情況如下：
1、投入類指標：總分15分，實際得分15分
1）目標明確性、合理合規性：南昌市紅十字會2017年年初就按照部門的職責設定了符合本單位事業發展需求的年度工作計劃和要求，工作任務明確，并設置了與活動相關的指標，積極履行部門職責，工作任務符合部門發展方向，合理合規。該指標在總分5分基礎上評價得分5分。
2）財政供養人員控制率：部門編制數9人，實際在編人數9人，在職人員控制率（在職人員數/編制數*100%）為100%，符合目標值，人員成本控制程度高。該指標在總分3分基礎上評價得分3分。
3）“三公經費”變動率：本年度“三公經費”預算數1.7萬元，上年度預算2.5萬元，與去年相比，減少0.8萬元萬元，變動率為-0.8/2.5*100%=-32%，“三公經費”變動率評價得分4分。
4）項目安排率：本年安排紅十字事業經費項目一個，預算62.21萬，支出62.21萬元，安排率100%。該指標在總分3分基礎上不予扣分,評價得分3分。
2、過程類指標：總分60分，實際得分48分
1）預算完成率:調整后的年初預算283.45萬元，支出271.2萬元，預算完成率為95.67%，該指標在總分8分基礎上評價得分7分。
2）預算調整率：年初預算支出數181.44萬元，實際支出271.2萬元（包含增人增資及省級下撥的資金），本年未調整預算，預算調整率為＜10%符合目標值。該指標在總分5分基礎上評價得分5分。
3）支付進度情況：市紅會上年結轉結余資金+本年預算安排+執行中追加，上半年實際支出141萬元，全年實際支出271萬元，該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
4）結轉結余率：本年末結轉結余72.82萬元，本年度實際結轉結余率72.82/181.44=40%，該指標在總分5分基礎上評價得分2分。
5）公用經費控制率：公用經費預算安排103.90萬元，實際支出138.07萬元，公用經費控制率為＞100%超過目標值。該指標在總分4分基礎上評價得分0分。
6）“三公經費”控制率：本年度“三公經費”預算數1萬元、決算數0.88萬元，未超預算，本年度控制率為88%，＜100%，符合目標值。“三公經費”控制率在總分5分基礎上評價得分5分。
7）政府采購執行方面：市紅會政府采購數量1個預算安排金額3萬元，決算數0萬元，政府采購執行率未達標。該指標在總分4分基礎上評價得分0分。
8）采購制度及管理制度健全性：市紅會制定了相關的財務管理制度，相關制度合法、合規。該指標在總分2分基礎上評價得分2分。
9）資金使用合規性：項目資金專款專用，沒有截留、擠占、挪用、虛列等情況，資金撥付有完整的審批過程和手續，符合部門預算批復的用途，資金使用合規。該指標在總分8分基礎上評價得分8分。
10）預決算信息公開性：市紅會每年向主管單位報送部門預決算情況，并向市績效管理局報送相關績效報告，按規定和要求公開了預決算信息。該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
11）資產管理制度健全性：為加強固定資產的監督管理，規范資產管理行為，市紅會制定了固定資產管理辦法。該指標在總分3分基礎上評價得分3分。
13）資產管理完全性：市紅會資產使用合規，資產保存完整，資產運行情況良好。該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
14）固定資產利用率：固定資產全部實際在用，固定資產總額22.96萬元，在用資產總額22.96萬元，利用率為100%，資產使用情況良好符合目標值。該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
3、部門產出績效指標：總分25分，實際得分24.7分
1）年度項目資金支出率：本年度預算項目，均已在年底完成，項目按照計劃實際完成率為100%。該指標在總分8分基礎上評價得分8分。
2）年度重點工作辦結率：本年度重點工作實際完成數量與下達的計劃，已全部完成。該指標在總分7分基礎上評價得分7分。
4）財政預算績效管理：市紅會積極主動將部門績效結果對外公開，在單位官網上公開部門預結算信息、“三公經費”等情況，向市績效管理部門報送績效評價報告，未發現其他部門對被評價單位作出違規違紀問題的通報。該指標在總分5分基礎上評價得分4.7分。
5）滿意度方面（服務對象滿意度、干部職工滿意度）：針對單位滿意度情況，發放問卷調70份，收回70份，其中單位人員10份、服務對象30份、社會群眾30份。部門總體情況得到單位人員、服務對象、社會群眾的認可，服務對象對部門運行情況的滿意度和服務質量的滿意度為100%，干部職工對工作環境和學習環境的滿意度為100%，社會群眾對單位的滿意度為100%,部門履行職責情況良好。該指標在總分10分基礎上評價得分10分。
根據部門整體支出績效評價指標體系評分表評價細項，結合2017年度本單位具體情況，部門整體支出評價得分87.7分，等級為良。
三、部門整體支出績效評價分析
（一）年度工作計劃與部門職能、中期規劃的相關程度的分析及判斷
1、發展規劃
南昌市紅十字會作為我市從事人道主義工作的社會救助團體，黨和政府在人道工作領域的助手，要抓住機遇，努力開創我市紅十字事業新局面，為推進南昌構建和諧社會的進程做出貢獻。根據市委、市政府的戰略部署和《中華人民共和國紅十字會法》賦予的職責以及江西省紅十字會關于未來五年紅十字事業發展的總體構想，制定《南昌市紅十字事業2019-2021年發展規劃》。
1）發展目標：加強紅十字組織建設，到2018年，所有縣（區）紅十字會均實現獨立辦會；加強基層紅十字組織網絡建設，鄉鎮（街道）、社區（村組）有紅十字組織；促進會員隊伍、志愿者隊伍發展壯大，市本級團體會員單位100個以上，會員人數突破10萬人，分領域按專業建立志愿者隊伍 5支以上，志愿者人數突破3萬人；增強救災救助實力，力爭非自然災害條件下每年募捐額達到500萬元，形成2～3個在全省乃至全國有影響力的紅十字救助服務品牌；爭取2020年底，全市初級救護員人數超過當地人口總數的1.2%;推進紅十字服務進社區、進農村工作，爭取成功創建“全國社區紅十字服務示范市”；積極傳播國際人道法和紅十字運動基本知識，大力推進無償獻血、造血干細胞捐獻、遺體（器官）捐獻及艾滋病預防宣傳教育等工作，市造血干細胞捐獻者資料庫有效庫容量達到7000人份；加強與兄弟省、市紅十字會的交流和合作，促進有南昌特色的紅十字事業全面發展。
2）主要任務：堅持依法履責，規范工作機制，實現紅十字工作規范化發展；突出人道職能，提升“三救”水平，推動紅十字事業專業化發展；整合社會資源，拓展服務領域，推動紅十字事業社會化發展。
2、年度工作計劃及完成情況
根據部門職能及發展規劃南昌市紅十字會編制了2017年度工作計劃：
1）大力宣傳貫徹我市意見，要采取有力措施宣傳貫徹《南昌市人民政府關于進一步加強和促進紅十字事業發展的意見》，市紅十字會要積極聯系相關部門出臺具體配套政策措施，各縣區要制定相應的實施意見；
2）進一步完善應急體系建設，要積極籌措應急救災物資，加強應急隊伍演練，高度重視救援隊應急裝備配置，重點提升快速救援、實戰能力、自身保障水平，在重大突發事件應急救援中，保證快速反應，投入救援工作；
3）重點抓好應急救護培訓普及工作，要開展應急救護培訓普及工作專題調研，爭取政策支持，納入政府為民辦實事項目在全市全面展開；
4）深入開展社會救助工作，創新“紅十字博愛送萬家”活動開展模式，繼續做好其他日常捐贈救助活動，更多惠及困難群眾；
5）進一步完善“三獻”工作機制，要積極宣傳和推動造血干細胞捐獻工作，不斷提高有效庫容量，提高再動員成功率，進一步完善動員、登記、捐獻流程和規范管理；
6）著力培育紅十字志愿服務項目，要廣泛吸納社會知名人士、廣大青少年加入紅十字會員隊伍，增加志愿服務經費投入，不斷拓展志愿服務領域，積極創新志愿服務方式，建立志愿服務計時、考核制度，大力宣傳和表彰優秀志愿者；
7）進一步加大文化傳播，要注重利用平臺宣傳，注重品牌典型宣傳，注重知識普及宣傳。
綜上所述，2017年年度工作計劃與部門職能緊密相連，同時緊扣發展規劃開展各項工作，到2017年12月底，各項工作任務已完成，成效明顯。
（二）部門重點項目的組織開展情況
2017年度，南昌市紅十字會無重點項目。
（三）部門預決算收支情況
1、2017年度部門預決算情況
1）2017年度部門預算收支情況
2017年度部門年初預算收入169.2萬元，為財政撥款收入。預算支出181.44萬元，支出按性質和經濟分類，基本支出119.23萬元，占支出總數的65.71%；項目支出62.21萬元，占支出總數的34.29%。
“三公經費”預算1萬元：公務招待費1萬元。
2）2017年度部門決算收支情況
年末決算收入1428.37萬元，其中：財政撥款收入271.21萬元，年初結轉結余510.94萬元。決算支出812.15萬元，支出按性質和經濟分類，基本支出221.24萬元（人員經費177.95萬元、日常公用經費43.29萬元），占支出總數的27.24%；項目支出62.21萬元，占支出總數的7.66%。
“三公經費”決算0.88：公務招待費0.88萬元。
3）本年度與上年度財務收支比較
2017年度決算收入較上年相比，增加701.61萬元，增長率為49.11%。決算支出較上年相比，減少356.82萬元，“三公經費”較上年減少2.7萬元。
（四）部門內部管理情況
1、日常管理制度
市紅十字會嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》，嚴格執行南昌市財政對市紅十字會2017年度部門預算的批復，堅持統籌兼顧、指標控制、從嚴考核的原則。緊緊圍繞市紅十字會發展確定基本支出和項目支出預算，保證市紅十字會發展，努力提高資金使用效益。
2、專項資金管理
市紅十字會嚴格執行專項資金管理制度，專項資金撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復程序，不擠占和挪用財政專項資金。專項資金報賬要附真實、有效、合法的憑證，對專項資金進行定期和不定期檢查，確保資金使用安全。
3、資產管理方面
為維護固定資產的安全完整，加強固定資產的監督管理，規范固定資產驗收工作，根據國家有關固定資產監督管理規定，結合部門實際情況，市紅十字會制定了固定資產管理辦法，堅持誰使用誰保管誰負責的原則，建立臺賬，各負其責，財務室負責固定資產的日常賬務處理，總務科負責臺賬登記和日常檢查，各科室負責本科室的固定資產保管，嚴禁將公有財產出借、變賣、挪作他用和占為己有。
4、財務管理制度方面
為進一步加強財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國紅十字會法》和南昌市財務管理有關規定，結合市紅十字會實際制定財務管理規定。規定各項收入要及時足額上交市財政國庫中心。對預算管理、經費管理、業務招待等七大類支出明細作出了具體要求。市紅十字會對所有經費實行“統一領導、集中管理”財務管理體制，經費支出實行分級預算審批制度，并遵循適度授權原則、嚴格預算原則。各項收入要及時足額上交市財政國庫中心。
5、政府采購執行方面
市紅十字會嚴格執行政府采購規定，對已上政府采購目錄的貨物、工程、服務嚴格執行政府采購程序。添置各種專用設備、器材、日常辦公用品等，財務管理體制符合國家的有關規定，財務規章制度和內控制度基本健全。基建項目程序到位。
6、風險控制制度
為進一步規范業務活動，更加符合上級管理部門要求，設定了不相容崗位相互分離，內部授權審批制度規范，職責明確。基本財務管理制度健全，基礎數據信息和會計信息資料真實、完整、準確。在項目管理方面，對項目實施過程中進行定期和不定期檢查，對存在有部分不規范的項目及時跟進處理，項目做到事前控制、事中監督、事后評價。通過規范業務流程，構筑內部監督管理體系。并建立法律顧問制度,進一步規范南昌市紅十字會法律顧問工作，為重大行政決策、行政行為提供法律意見。
（五）部門支出總體評價
1、在經濟性方面，市紅十字會按照預算管理的規定，嚴格控制預算和成本，規范采購流程，屬政府采購范圍支出按照政府采購的規定辦理。2017年末決算收入1428.37萬元，其中：財政撥款收入271.21萬元，年初結轉結余510.94萬元。決算支出812.15萬元，支出按性質和經濟分類，基本支出221.24萬元（人員經費177.95萬元、日常公用經費43.29萬元），占支出總數的27.24%；項目支出62.21萬元，占支出總數的7.66%。
2、在效率性方面，2017年預算支出283.45萬元，決算支出812.15萬元，執行完成率186.52%，年初結轉結余510.93萬元，年末結轉結余1127.16萬元，主要募捐資金結轉結余。
3、在效益性方面
1）社會效益。完善救援應急響應機制，重新修訂《南昌市紅十字會突發事件應急救援預案》并被市政府納入應急救援成員單位；匯聚社會愛心力量，發揚人道主義精神，全年接受捐贈款物1256萬元，開展紅十字博愛送萬家、關家大眾健康、擁軍擁屬、愛心助學、愛老敬老、扶貧助困等項目，發放救助款物473萬，為1萬余人次困難群眾送去政府和社會大家庭的溫暖；應急救護培訓工作取得歷史性突破，培訓救護師資151人，救護員13721人、知識普及109211人；全市首個紅十字景區救護站在南昌縣鳳凰溝景區建成；總會“生命健康安全教育－社區+學校項目”成功申報并在新建區實施，提升廣大群眾的逃生避險和自救互救能力；打造養老服務試點4個，爭取省紅十字彩票公益金老年介護項目2個，培訓老年介護員161人，普及性培訓3331人；入庫造血干細胞志愿者資料723份，成功捐獻2例；審核申報“小天使基金”項目材料29份， 13位白血病患兒獲得資助38萬元；遺體（器官）捐獻志愿者登記53例。加強志愿服務隊建設，搜救、醫療、心理等救援隊共執行救援任務12次，受益人數近千人；全年組織志愿活動82場，參與志愿活動2萬余人次；為保護民眾的生命和健康安全，促進社會和諧穩定和精神文明建設做出積極貢獻。制作《洪城博愛（2012－2017）》畫冊和新紅十字會法宣傳折頁，共計7000余份；被總會《中國紅十字報》和省市報刊刊用30余篇有關我會紅十字工作消息。連續14年與市十七中西藏部聯合舉辦“紅十字井岡山夏令營”活動；充分利用網絡平臺，全年累計發布微信公眾號70余期200余篇文章，發布新浪微博300余條，騰訊微博150余條，顯著增強了市紅十字會的社會影響力。
2）社會公眾滿意度。通過對本單位職工及服務對象滿意度問卷調查，整體滿意度為100%。
四、整改措施或建議
（一）強化部門預算管理，精化部門預算，嚴格控制各項費用支出。
五、其他需要說明的問題
無。
(一）部門基本情況
南昌市紅十字會，于2004年1月根據南昌市機構編制委員會《關于調整市紅十字會管理體制和人員編制的批復》（洪編發[2004]1號）成立，作為我市獨立從事人道主義工作的社會救助團體，參照國家公務員法管理。辦公住所：南昌市淵明北路147號，法定代表人：曹小明，開辦資金為人民幣16萬元。
宗旨和業務范圍：發揚人道主義精神，保護人的生命和健康，促進和平進步事業 ；救援救災，募捐救助，應急救護培訓，現場救護，無償獻血，遺體和人體器官捐獻，造血干細胞捐獻，志愿服務。
（二）人員機構構成情況
1、內設機構
南昌市紅十字會內設辦公室、賑濟服務處和組織宣傳處3個部門。
2、人員結構
南昌市紅十字會核定事業編制9名，現有在職人員9名。
（三）部門主要職能
（一）開展救援、救災的相關工作，建立紅十字應急救援體系。在戰爭、武裝沖突和自然災害、事故災難、公共衛生事件等突發事件中，對傷病人員和其他受害者提供緊急救援和人道救助；
（二）開展應急救護培訓，普及應急救護、防災避險和衛生健康知識，組織志愿者參與現場救護；
（三）參與、推動無償獻血、遺體和人體器官捐獻工作，參與開展造血干細胞捐獻的相關工作；
（四）組織開展紅十字志愿服務、紅十字青少年工作；
（五）參加國際人道主義救援工作；
（六）宣傳國際紅十字和紅新月運動的基本原則和日內瓦公約及其附加議定書；
（七）協助人民政府開展與其職責相關的其他人道主義服務活動。
（四）管理機制
南昌市紅十字會制定了相關的財務管理制度和固定資產管理辦法，相關管理制度都是在合法、合規、完整的前提下制定，相關管理制度在實際工作中也能得到有效執行。項目資金嚴格按照文件要求專款專用，不擠占和挪用財政專項資金，不定時地對經濟活動情況進行檢查、監督，制度執行情況良好。
二、評價工作開展
（一）績效評價實施過程情況
1、績效評價目的
為深入貫徹《預算法》，全面落實《江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》及《南昌市人民政府關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》文件精神，進一步提高部門整體依法履職效益，促進部門資源的合理配置，結合我市預算管理制度改革的需求，開展2017年度市直部門整體支出績效評價。
2、績效評價工作方案
1 、評價范圍
2017年度市直各部門及其所屬單位全部預算資金，涉密專項（提供保密局認定書）或部分基金類除外。市直主管部門及所屬單位開展整體支出自評，于2018年9月28日前，向市績效辦報送績效評價書面材料及上交電子文本。
2、評價的主要內容
評價主要圍繞部門履職所需的資金投入、預算執行、管理情況；部門資產管理匹配情況；年初工作計劃、目標及布置的重點工作任務所制定的制度、采取的有效措施及目標實現率；服務對象滿意度等。
3、績效評價原則和方法
績效評價主要通過查看部門相關數據和資料、實地核查分析、重點抽查及調查問卷等方式客觀進行整體評價、打分。基本原則遵循科學規范原則、公正公開原則、分級分類原則、績效相關原則，本次績效運用科學、規范的評價方法，將部門整體收入支出的實際情況與評價標準、評價依據進行比較分析和綜合評判，形成評價結論，出具評價報告，并對績效評價發現的問題提出改進意見，促進預算績效管理。
（二）績效評價整體結果概況
紅十字會總體運行情況良好，目標設置明確、合理合規，公用經費及“三公經費”控制度較高，社會公眾滿意度高，但部門預算、結轉結余率等方面需要進一步細化和提高。具體情況如下：
1、投入類指標：總分15分，實際得分15分
1）目標明確性、合理合規性：南昌市紅十字會2017年年初就按照部門的職責設定了符合本單位事業發展需求的年度工作計劃和要求，工作任務明確，并設置了與活動相關的指標，積極履行部門職責，工作任務符合部門發展方向，合理合規。該指標在總分5分基礎上評價得分5分。
2）財政供養人員控制率：部門編制數9人，實際在編人數9人，在職人員控制率（在職人員數/編制數*100%）為100%，符合目標值，人員成本控制程度高。該指標在總分3分基礎上評價得分3分。
3）“三公經費”變動率：本年度“三公經費”預算數1.7萬元，上年度預算2.5萬元，與去年相比，減少0.8萬元萬元，變動率為-0.8/2.5*100%=-32%，“三公經費”變動率評價得分4分。
4）項目安排率：本年安排紅十字事業經費項目一個，預算62.21萬，支出62.21萬元，安排率100%。該指標在總分3分基礎上不予扣分,評價得分3分。
2、過程類指標：總分60分，實際得分48分
1）預算完成率:調整后的年初預算283.45萬元，支出271.2萬元，預算完成率為95.67%，該指標在總分8分基礎上評價得分7分。
2）預算調整率：年初預算支出數181.44萬元，實際支出271.2萬元（包含增人增資及省級下撥的資金），本年未調整預算，預算調整率為＜10%符合目標值。該指標在總分5分基礎上評價得分5分。
3）支付進度情況：市紅會上年結轉結余資金+本年預算安排+執行中追加，上半年實際支出141萬元，全年實際支出271萬元，該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
4）結轉結余率：本年末結轉結余72.82萬元，本年度實際結轉結余率72.82/181.44=40%，該指標在總分5分基礎上評價得分2分。
5）公用經費控制率：公用經費預算安排103.90萬元，實際支出138.07萬元，公用經費控制率為＞100%超過目標值。該指標在總分4分基礎上評價得分0分。
6）“三公經費”控制率：本年度“三公經費”預算數1萬元、決算數0.88萬元，未超預算，本年度控制率為88%，＜100%，符合目標值。“三公經費”控制率在總分5分基礎上評價得分5分。
7）政府采購執行方面：市紅會政府采購數量1個預算安排金額3萬元，決算數0萬元，政府采購執行率未達標。該指標在總分4分基礎上評價得分0分。
8）采購制度及管理制度健全性：市紅會制定了相關的財務管理制度，相關制度合法、合規。該指標在總分2分基礎上評價得分2分。
9）資金使用合規性：項目資金專款專用，沒有截留、擠占、挪用、虛列等情況，資金撥付有完整的審批過程和手續，符合部門預算批復的用途，資金使用合規。該指標在總分8分基礎上評價得分8分。
10）預決算信息公開性：市紅會每年向主管單位報送部門預決算情況，并向市績效管理局報送相關績效報告，按規定和要求公開了預決算信息。該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
11）資產管理制度健全性：為加強固定資產的監督管理，規范資產管理行為，市紅會制定了固定資產管理辦法。該指標在總分3分基礎上評價得分3分。
13）資產管理完全性：市紅會資產使用合規，資產保存完整，資產運行情況良好。該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
14）固定資產利用率：固定資產全部實際在用，固定資產總額22.96萬元，在用資產總額22.96萬元，利用率為100%，資產使用情況良好符合目標值。該指標在總分4分基礎上評價得分4分。
3、部門產出績效指標：總分25分，實際得分24.7分
1）年度項目資金支出率：本年度預算項目，均已在年底完成，項目按照計劃實際完成率為100%。該指標在總分8分基礎上評價得分8分。
2）年度重點工作辦結率：本年度重點工作實際完成數量與下達的計劃，已全部完成。該指標在總分7分基礎上評價得分7分。
4）財政預算績效管理：市紅會積極主動將部門績效結果對外公開，在單位官網上公開部門預結算信息、“三公經費”等情況，向市績效管理部門報送績效評價報告，未發現其他部門對被評價單位作出違規違紀問題的通報。該指標在總分5分基礎上評價得分4.7分。
5）滿意度方面（服務對象滿意度、干部職工滿意度）：針對單位滿意度情況，發放問卷調70份，收回70份，其中單位人員10份、服務對象30份、社會群眾30份。部門總體情況得到單位人員、服務對象、社會群眾的認可，服務對象對部門運行情況的滿意度和服務質量的滿意度為100%，干部職工對工作環境和學習環境的滿意度為100%，社會群眾對單位的滿意度為100%,部門履行職責情況良好。該指標在總分10分基礎上評價得分10分。
根據部門整體支出績效評價指標體系評分表評價細項，結合2017年度本單位具體情況，部門整體支出評價得分87.7分，等級為良。
三、部門整體支出績效評價分析
（一）年度工作計劃與部門職能、中期規劃的相關程度的分析及判斷
1、發展規劃
南昌市紅十字會作為我市從事人道主義工作的社會救助團體，黨和政府在人道工作領域的助手，要抓住機遇，努力開創我市紅十字事業新局面，為推進南昌構建和諧社會的進程做出貢獻。根據市委、市政府的戰略部署和《中華人民共和國紅十字會法》賦予的職責以及江西省紅十字會關于未來五年紅十字事業發展的總體構想，制定《南昌市紅十字事業2019-2021年發展規劃》。
1）發展目標：加強紅十字組織建設，到2018年，所有縣（區）紅十字會均實現獨立辦會；加強基層紅十字組織網絡建設，鄉鎮（街道）、社區（村組）有紅十字組織；促進會員隊伍、志愿者隊伍發展壯大，市本級團體會員單位100個以上，會員人數突破10萬人，分領域按專業建立志愿者隊伍 5支以上，志愿者人數突破3萬人；增強救災救助實力，力爭非自然災害條件下每年募捐額達到500萬元，形成2～3個在全省乃至全國有影響力的紅十字救助服務品牌；爭取2020年底，全市初級救護員人數超過當地人口總數的1.2%;推進紅十字服務進社區、進農村工作，爭取成功創建“全國社區紅十字服務示范市”；積極傳播國際人道法和紅十字運動基本知識，大力推進無償獻血、造血干細胞捐獻、遺體（器官）捐獻及艾滋病預防宣傳教育等工作，市造血干細胞捐獻者資料庫有效庫容量達到7000人份；加強與兄弟省、市紅十字會的交流和合作，促進有南昌特色的紅十字事業全面發展。
2）主要任務：堅持依法履責，規范工作機制，實現紅十字工作規范化發展；突出人道職能，提升“三救”水平，推動紅十字事業專業化發展；整合社會資源，拓展服務領域，推動紅十字事業社會化發展。
2、年度工作計劃及完成情況
根據部門職能及發展規劃南昌市紅十字會編制了2017年度工作計劃：
1）大力宣傳貫徹我市意見，要采取有力措施宣傳貫徹《南昌市人民政府關于進一步加強和促進紅十字事業發展的意見》，市紅十字會要積極聯系相關部門出臺具體配套政策措施，各縣區要制定相應的實施意見；
2）進一步完善應急體系建設，要積極籌措應急救災物資，加強應急隊伍演練，高度重視救援隊應急裝備配置，重點提升快速救援、實戰能力、自身保障水平，在重大突發事件應急救援中，保證快速反應，投入救援工作；
3）重點抓好應急救護培訓普及工作，要開展應急救護培訓普及工作專題調研，爭取政策支持，納入政府為民辦實事項目在全市全面展開；
4）深入開展社會救助工作，創新“紅十字博愛送萬家”活動開展模式，繼續做好其他日常捐贈救助活動，更多惠及困難群眾；
5）進一步完善“三獻”工作機制，要積極宣傳和推動造血干細胞捐獻工作，不斷提高有效庫容量，提高再動員成功率，進一步完善動員、登記、捐獻流程和規范管理；
6）著力培育紅十字志愿服務項目，要廣泛吸納社會知名人士、廣大青少年加入紅十字會員隊伍，增加志愿服務經費投入，不斷拓展志愿服務領域，積極創新志愿服務方式，建立志愿服務計時、考核制度，大力宣傳和表彰優秀志愿者；
7）進一步加大文化傳播，要注重利用平臺宣傳，注重品牌典型宣傳，注重知識普及宣傳。
綜上所述，2017年年度工作計劃與部門職能緊密相連，同時緊扣發展規劃開展各項工作，到2017年12月底，各項工作任務已完成，成效明顯。
（二）部門重點項目的組織開展情況
2017年度，南昌市紅十字會無重點項目。
（三）部門預決算收支情況
1、2017年度部門預決算情況
1）2017年度部門預算收支情況
2017年度部門年初預算收入169.2萬元，為財政撥款收入。預算支出181.44萬元，支出按性質和經濟分類，基本支出119.23萬元，占支出總數的65.71%；項目支出62.21萬元，占支出總數的34.29%。
“三公經費”預算1萬元：公務招待費1萬元。
2）2017年度部門決算收支情況
年末決算收入1428.37萬元，其中：財政撥款收入271.21萬元，年初結轉結余510.94萬元。決算支出812.15萬元，支出按性質和經濟分類，基本支出221.24萬元（人員經費177.95萬元、日常公用經費43.29萬元），占支出總數的27.24%；項目支出62.21萬元，占支出總數的7.66%。
“三公經費”決算0.88：公務招待費0.88萬元。
3）本年度與上年度財務收支比較
2017年度決算收入較上年相比，增加701.61萬元，增長率為49.11%。決算支出較上年相比，減少356.82萬元，“三公經費”較上年減少2.7萬元。
（四）部門內部管理情況
1、日常管理制度
市紅十字會嚴格執行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》，嚴格執行南昌市財政對市紅十字會2017年度部門預算的批復，堅持統籌兼顧、指標控制、從嚴考核的原則。緊緊圍繞市紅十字會發展確定基本支出和項目支出預算，保證市紅十字會發展，努力提高資金使用效益。
2、專項資金管理
市紅十字會嚴格執行專項資金管理制度，專項資金撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復程序，不擠占和挪用財政專項資金。專項資金報賬要附真實、有效、合法的憑證，對專項資金進行定期和不定期檢查，確保資金使用安全。
3、資產管理方面
為維護固定資產的安全完整，加強固定資產的監督管理，規范固定資產驗收工作，根據國家有關固定資產監督管理規定，結合部門實際情況，市紅十字會制定了固定資產管理辦法，堅持誰使用誰保管誰負責的原則，建立臺賬，各負其責，財務室負責固定資產的日常賬務處理，總務科負責臺賬登記和日常檢查，各科室負責本科室的固定資產保管，嚴禁將公有財產出借、變賣、挪作他用和占為己有。
4、財務管理制度方面
為進一步加強財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國紅十字會法》和南昌市財務管理有關規定，結合市紅十字會實際制定財務管理規定。規定各項收入要及時足額上交市財政國庫中心。對預算管理、經費管理、業務招待等七大類支出明細作出了具體要求。市紅十字會對所有經費實行“統一領導、集中管理”財務管理體制，經費支出實行分級預算審批制度，并遵循適度授權原則、嚴格預算原則。各項收入要及時足額上交市財政國庫中心。
5、政府采購執行方面
市紅十字會嚴格執行政府采購規定，對已上政府采購目錄的貨物、工程、服務嚴格執行政府采購程序。添置各種專用設備、器材、日常辦公用品等，財務管理體制符合國家的有關規定，財務規章制度和內控制度基本健全。基建項目程序到位。
6、風險控制制度
為進一步規范業務活動，更加符合上級管理部門要求，設定了不相容崗位相互分離，內部授權審批制度規范，職責明確。基本財務管理制度健全，基礎數據信息和會計信息資料真實、完整、準確。在項目管理方面，對項目實施過程中進行定期和不定期檢查，對存在有部分不規范的項目及時跟進處理，項目做到事前控制、事中監督、事后評價。通過規范業務流程，構筑內部監督管理體系。并建立法律顧問制度,進一步規范南昌市紅十字會法律顧問工作，為重大行政決策、行政行為提供法律意見。
（五）部門支出總體評價
1、在經濟性方面，市紅十字會按照預算管理的規定，嚴格控制預算和成本，規范采購流程，屬政府采購范圍支出按照政府采購的規定辦理。2017年末決算收入1428.37萬元，其中：財政撥款收入271.21萬元，年初結轉結余510.94萬元。決算支出812.15萬元，支出按性質和經濟分類，基本支出221.24萬元（人員經費177.95萬元、日常公用經費43.29萬元），占支出總數的27.24%；項目支出62.21萬元，占支出總數的7.66%。
2、在效率性方面，2017年預算支出283.45萬元，決算支出812.15萬元，執行完成率186.52%，年初結轉結余510.93萬元，年末結轉結余1127.16萬元，主要募捐資金結轉結余。
3、在效益性方面
1）社會效益。完善救援應急響應機制，重新修訂《南昌市紅十字會突發事件應急救援預案》并被市政府納入應急救援成員單位；匯聚社會愛心力量，發揚人道主義精神，全年接受捐贈款物1256萬元，開展紅十字博愛送萬家、關家大眾健康、擁軍擁屬、愛心助學、愛老敬老、扶貧助困等項目，發放救助款物473萬，為1萬余人次困難群眾送去政府和社會大家庭的溫暖；應急救護培訓工作取得歷史性突破，培訓救護師資151人，救護員13721人、知識普及109211人；全市首個紅十字景區救護站在南昌縣鳳凰溝景區建成；總會“生命健康安全教育－社區+學校項目”成功申報并在新建區實施，提升廣大群眾的逃生避險和自救互救能力；打造養老服務試點4個，爭取省紅十字彩票公益金老年介護項目2個，培訓老年介護員161人，普及性培訓3331人；入庫造血干細胞志愿者資料723份，成功捐獻2例；審核申報“小天使基金”項目材料29份， 13位白血病患兒獲得資助38萬元；遺體（器官）捐獻志愿者登記53例。加強志愿服務隊建設，搜救、醫療、心理等救援隊共執行救援任務12次，受益人數近千人；全年組織志愿活動82場，參與志愿活動2萬余人次；為保護民眾的生命和健康安全，促進社會和諧穩定和精神文明建設做出積極貢獻。制作《洪城博愛（2012－2017）》畫冊和新紅十字會法宣傳折頁，共計7000余份；被總會《中國紅十字報》和省市報刊刊用30余篇有關我會紅十字工作消息。連續14年與市十七中西藏部聯合舉辦“紅十字井岡山夏令營”活動；充分利用網絡平臺，全年累計發布微信公眾號70余期200余篇文章，發布新浪微博300余條，騰訊微博150余條，顯著增強了市紅十字會的社會影響力。
2）社會公眾滿意度。通過對本單位職工及服務對象滿意度問卷調查，整體滿意度為100%。
四、整改措施或建議
（一）強化部門預算管理，精化部門預算，嚴格控制各項費用支出。
五、其他需要說明的問題
無。
